연금저축 IRP 세액공제 신청은 금융회사에서 따로 하지 않습니다. 2026년 12월 31일까지 본인 명의 계좌에 납입한 금액을 2027년 1월 홈택스 간소화에서 조회하고, 공제신고서나 간소화 PDF를 회사에 제출하면 됩니다.
연금저축 IRP 세액공제 신청 핵심 요약
2026년 납입분은 2027년 연말정산 대상입니다. 연금저축은 연 600만 원, IRP·DC 본인 납입액까지 합치면 연 900만 원이 세액공제 한도입니다. 간소화에 납입액이 없거나 다르면 금융회사에서 연금납입확인서를 발급받아 회사에 제출합니다.
연금저축 IRP 세액공제 신청 순서
연금저축·IRP 납입액은 금융회사가 국세청에 제출합니다. 근로자는 2027년 간소화 서비스가 열린 뒤 자료를 확인하고 회사의 연말정산 제출 방식에 맞춰 내면 됩니다.
홈택스에서 납입액 조회하기
- 홈택스에 로그인합니다.
- 장려금·연말정산·기부금 → 연말정산간소화 → 소득·세액공제 자료 조회로 이동합니다.
- ‘연말정산 간소화 자료 열람 전 확인사항’에 동의합니다.
- ‘연금저축계좌 납입금액’과 ‘퇴직연금계좌 납입금액’을 확인합니다.
간소화는 금융회사가 제출한 자료를 보여 줍니다. 공제 대상이 아닌 금액은 근로자 본인이 확인하고, 공제받지 않을 자료는 조회 화면에서 체크를 해제합니다.
공제신고서 작성하고 회사에 제출하기
- 간소화 화면에서 공제신고서 작성을 선택합니다.
- 근무처를 선택하고 공제·감면 명세를 작성합니다.
- 회사가 간편제출을 지원하면 회사에 제출하기로 공제신고서 또는 간소화 PDF를 보냅니다.
회사가 홈택스에 근로자 기초자료를 등록하지 않았다면 간편제출을 이용할 수 없습니다. 이때는 작성한 공제신고서를 출력하거나 PDF로 내려받아 회사에 냅니다. 회사 자체 제출 프로그램을 쓴다면 회사가 안내한 방식과 마감일을 따릅니다.
2027년 간소화 개통 후 납입액 조회 → 공제신고서 작성 → 회사 제출 순서입니다. 간편제출이 안 되면 출력물이나 PDF를 회사에 냅니다.
2026년 납입분 간소화 조회 시점
| 단계 | 시점 |
|---|---|
| 공제 대상 납입 마감 | 2026년 12월 31일 |
| 간소화 자료 조회 | 2027년 1월 중순 개통 후 |
| 추가·수정 자료 반영 | 통상 1월 20일 최종 확정자료부터 |
국세청은 간소화 서비스를 통상 1월 15일 개통하고, 1월 15~18일 발급기관의 추가·수정 자료를 받아 1월 20일부터 확정자료를 제공합니다. 개통 직후 납입액이 보이지 않으면 확정자료를 다시 조회할 수 있습니다. 공제신고서 작성 가능 기간은 국세청 안내상 1월 18일~3월 10일이지만, 회사 제출 마감은 회사 방침에 따릅니다.
2026년 말까지 납입한 금액을 2027년 1월 간소화 개통 후 조회합니다. 개통 직후 누락된 자료는 최종 확정자료에서 다시 확인합니다.
회사 제출서류와 간소화 누락 시 대처
납입액이 간소화에 표시된 경우
회사에 간소화 PDF 또는 홈택스 공제신고서를 제출합니다. 표시된 납입액이 맞다면 연금납입확인서를 별도로 발급받을 필요는 없습니다.
납입액이 없거나 금액이 다른 경우
- 최종 확정자료에서 납입액을 다시 확인합니다.
- 여전히 없거나 금액이 다르면 가입 금융회사에서 연금납입확인서를 발급받습니다.
- 확인서를 회사에 제출합니다. 홈택스에서 공제신고서를 작성한다면 기타자료로 첨부합니다.
연금납입확인서는 소득세법 시행규칙 별지 제38호의2서식입니다. 배우자나 부모 명의 연금계좌 납입액은 본인의 연말정산 공제 대상이 아니므로 본인 간소화 자료에 표시되지 않습니다.
간소화 금액이 맞으면 PDF나 공제신고서를 냅니다. 누락되거나 금액이 다르면 금융회사의 연금납입확인서를 회사에 제출합니다.
2026 연말정산 연금저축세액공제 한도와 공제율
2026년 납입분 연금저축세액공제 한도는 연금저축 연 600만 원입니다. 연금저축 600만 원 이내의 납입액과 IRP·DC의 근로자 본인 납입액을 합하면 1인당 연 900만 원까지 공제 대상입니다. 여러 계좌를 갖고 있어도 한도는 계좌별이 아닌 사람별로 합산합니다.
| 소득 기준 | 국세 공제율 | 지방소득세 포함 |
|---|---|---|
| 종합소득금액 4,500만 원 이하 근로소득만 있으면 총급여 5,500만 원 이하 | 15% | 16.5% |
| 위 기준 초과 | 12% | 13.2% |
900만 원을 모두 공제받을 수 있는 경우 지방소득세를 포함한 계산상 최대 공제액은 소득 구간에 따라 148만 5천 원 또는 118만 8천 원입니다. 연금저축에만 600만 원을 납입했다면 각각 99만 원 또는 79만 2천 원입니다. 실제 환급액은 납입액뿐 아니라 본인의 세액에도 영향을 받습니다.
회사에서 넣은 DC 사용자부담금, 퇴직금을 IRP로 받은 금액, 연금계좌 사이에 이전된 금액은 새로 납입한 공제 대상 금액에 포함되지 않습니다. DC 계좌에 근로자가 추가로 납입한 금액은 포함됩니다.
연금저축은 600만 원, IRP·DC 본인 납입액까지 합산하면 900만 원이 한도입니다. 국세 공제율은 소득 기준에 따라 15% 또는 12%입니다.
자주 묻는 질문
IRP 금융회사 앱에서 세액공제를 따로 신청해야 하나요?
아니요. 금융회사가 제출한 납입액을 홈택스 간소화에서 확인하고 회사에 공제신고서나 간소화 PDF를 제출하면 됩니다.
2026년 납입액은 언제 조회할 수 있나요?
간소화 서비스가 열리는 2027년 1월 15일 무렵부터 조회할 수 있습니다.
간소화에 연금저축 납입액이 없으면 어떻게 하나요?
최종 확정자료를 다시 확인하고, 여전히 없거나 금액이 다르면 가입 금융회사의 연금납입확인서를 회사에 제출합니다.
배우자 명의 연금저축도 제 연말정산에 넣을 수 있나요?
아니요. 연금계좌 세액공제는 근로자 본인 명의로 납입한 금액에 적용됩니다.
회사 연말정산에서 공제를 빠뜨렸다면 어떻게 하나요?
2027년 5월 종합소득세 확정신고 때 홈택스의 근로소득 신고에서 반영하거나, 이후 경정청구를 할 수 있습니다.
먼저 2026년 본인 명의 납입액을 확인하고, 2027년 간소화 자료가 열리면 회사 제출 마감에 맞춰 공제신고서나 PDF를 내면 됩니다.
출처
- 국세청 국세상담센터 — 편리한 연말정산(근로자)
- 국세청 — 연말정산 간소화 서비스 1월 15일 개통
- 국세청 — 근로소득 세액공제
- 국세청 국세상담센터 — 연금계좌세액공제
- 국세청 국세상담센터 — 근로소득자 신고서