2026년에 낸 학원비가 연말정산 간소화의 교육비 항목에 없거나 일부만 보이면 학원 교육비 납입증명서를 발급받아 회사에 제출해야 합니다. 교육비 자료가 모두 조회된다면 증명서를 따로 받을 필요는 없습니다.
학원 교육비 납입증명서 핵심 요약
2027년 1월 간소화에서 2026년 교육비를 조회하세요. 빠진 학원비가 공제 대상이면 학원에 교육비납입증명서를 요청해 회사에 제출합니다. 카드 결제 내역만으로는 누락된 교육비 자료를 대신할 수 없습니다.
학원 교육비 납입증명서가 필요한 경우
간소화 교육비 항목에 학원비가 없는 경우
간소화 교육비 항목에 해당 학원비가 전부 조회되면 그 자료를 제출하면 됩니다. 조회되지 않거나 일부 납부 월이 빠졌다면 학원에서 교육비납입증명서를 받아 누락분을 회사에 제출합니다. 학원 자료는 간소화에 제공되지 않을 수 있습니다.
카드·현금영수증으로 낸 경우
카드 명세서와 현금영수증은 카드 등 사용액 소득공제 자료입니다. 카드나 현금영수증으로 결제했어도 간소화 교육비에 빠졌다면 교육비 세액공제용 납입증명서가 필요합니다. 현금영수증 없이 현금으로 낸 공제 대상 수강료도 학원에서 발급한 납입증명서로 증빙합니다.
취학 전 아동의 공제 대상 학원비·체육시설 수강료는 교육비 세액공제와 카드 등 사용액 소득공제를 함께 받을 수 있습니다. 공제 요건을 충족하는 초등학생 예체능 수강료도 두 공제를 함께 적용할 수 있습니다.
간소화 교육비 자료가 모두 있으면 별도 발급은 필요 없습니다. 빠진 금액은 결제 수단과 관계없이 학원 발급 증명서로 보완합니다.
학원비 연말정산 공제 대상과 제외 대상
취학 전 아동의 학원비
취학 전 아동은 학원법상 학원의 수강료가 과목에 관계없이 대상입니다. 체육시설 수강료도 포함되며, 월 단위·주 1회 이상 수강해야 합니다. 초등학교에 입학한 해라도 입학 전인 1~2월에 낸 학원비는 취학 전 아동 교육비로 봅니다.
초등학생 예체능 수강료
2026년 1월 1일 이후 낸 수강료부터, 2026년 12월 31일 현재 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하인 아이의 예능학원·체육시설 수강료가 대상입니다. 예능학원은 음악·미술·무용 교습과정에 한하며, 체육시설에는 태권도장·수영장 등이 포함됩니다. 이 경우에도 월 단위·주 1회 이상 수강해야 합니다.
공제되지 않는 학원비
- 초등학생의 영어·수학 등 교과 학원비
- 연령·학년 기준을 넘는 초등학생과 중·고등학생의 학원비
- 방문 학습지·백화점 문화센터·국외 학원 수강료
- 주 1회 미만 수업·일회성 특강 수강료
- 초등학생의 바둑학원 수강료: 공제 대상 예능학원에 해당하지 않음
중·고등학생 학원비는 교육비 세액공제 대상이 아니지만, 카드 등으로 결제했다면 카드 등 사용액 소득공제는 적용할 수 있습니다.
교육비 세액공제율은 15%이며, 아이 1명당 연 300만 원 한도에서 최대 45만 원을 계산합니다. 초등학생 예체능 수강료는 그 아이의 초등 교육비 한도에 합산합니다. 실제 공제액은 결정세액 등 연말정산 결과에 따라 달라집니다.
취학 전 아동은 과목과 관계없는 학원 수강료, 기준에 맞는 초등학생은 예능학원·체육시설 수강료가 대상입니다. 모두 월 단위·주 1회 이상 수강 조건을 확인하세요.
교육비납입증명서 발급 요청과 작성 칸
다닌 학원·체육시설에 발급 요청
아이를 기본공제로 올리는 근로자가 다닌 학원이나 체육시설에 2026년 교육비납입증명서 발급을 요청합니다. 부모의 성명·주민등록번호·주소, 아이의 이름, 2026년 1~12월의 월별 납부액을 알려주면 됩니다. 교육비 세액공제는 자녀의 기본공제를 받는 근로자가 직접 부담한 금액에 적용됩니다.
증명서 서식에서 확인할 칸
서식은 소득세법 시행규칙 별지 제44호 교육비납입증명서입니다. 발급받은 뒤 다음 항목을 확인합니다.
- 발급기관: 학원 상호·사업자등록번호·대표자·전화번호·주소
- 신청인: 교육비를 낸 근로자의 성명·주민등록번호·주소
- 대상자: 아이의 성명·신청인과의 관계
- 교육비 부담 명세: 납부연월·종류·구분·총교육비(A)·장학금 등(B)·공제대상 부담액(C=A-B)
- 사용목적: 교육비공제 신청용
- 발급 확인: 학원 확인자의 서명 또는 인
다닌 학원·체육시설에 기본공제를 받는 근로자와 아이의 정보, 2026년 월별 납부액을 알려주고 별지 제44호 증명서를 요청합니다.
2026 연말정산 교육비 조회·회사 제출 순서
- 2027년 1월 홈택스 편리한 연말정산에서 아이의 2026년 교육비 항목을 조회합니다.
- 학원비가 없거나 일부 달이 빠졌다면 학원·체육시설에 해당 금액의 교육비납입증명서를 요청합니다.
- 소득·세액공제신고서의 교육비 칸에 아이와 공제 대상 금액을 입력하고, 증명서를 첨부해 회사에 제출합니다.
간소화 자료 조회는 해마다 1월 15일 무렵 열립니다. 회사별 서류 제출 마감일을 따르며, 회사 연말정산은 2027년 2월분 급여 지급 때까지 진행됩니다.
간소화 교육비 조회 → 누락분 증명서 발급 → 공제신고서 입력·회사 제출 순서입니다. 제출 마감일은 회사가 정합니다.
회사 연말정산에서 빠뜨린 학원비 신고 방법
2027년 5월 근로소득 정기신고
2026년 학원비를 회사 연말정산에서 빠뜨렸다면 2027년 5월 31일까지 종합소득세 확정신고로 반영할 수 있습니다.
- 홈택스에서 세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 → 정기신고 작성으로 이동합니다.
- 누락한 교육비 공제를 입력하고 학원에서 받은 납입증명서를 첨부해 제출합니다.
5월 신고 이후 경정청구
정기신고 기간도 지났다면 5년 이내에 해당 귀속연도의 경정청구를 할 수 있습니다.
- 홈택스 근로소득 신고에서 경정청구를 선택하고 대상 연도를 지정합니다.
- 누락된 교육비 공제를 입력한 뒤 납입증명서를 첨부해 제출합니다.
경정청구 결과는 청구일부터 2개월 이내 통지됩니다. 지난해 낸 학원비를 올해 지출분의 연말정산에 합쳐 넣을 수는 없습니다. 특히 2025년에 낸 초등학생 예체능 수강료는 제도 시행 전 지출분이므로 경정청구로도 교육비 공제를 받을 수 없습니다.
2026년 지출분은 2027년 5월 31일까지 정기신고로 반영하고, 그 이후에는 해당 연도 경정청구를 이용합니다.
자주 묻는 질문
초등학교 1~2학년 영어학원비도 공제되나요?
아니요. 초등학생 학원비는 연령·학년 기준에 맞더라도 음악·미술·무용 예능학원이나 체육시설 수강료만 교육비 공제 대상입니다.
카드로 낸 학원비도 납입증명서가 필요한가요?
간소화 교육비 항목에 전부 조회되면 따로 필요 없습니다. 교육비 자료에 빠졌다면 카드 명세서와 별개로 학원에서 납입증명서를 받습니다.
교육비납입증명서의 신청인은 부모 중 누구인가요?
아이를 기본공제로 올리고 교육비를 직접 부담한 근로자입니다. 부부가 자녀의 기본공제와 교육비 공제를 나눠 받을 수는 없습니다.
2026년 학원비 증명서는 언제 회사에 내나요?
2027년 1월 간소화 자료를 조회한 뒤 누락분을 발급받아 회사가 정한 연말정산 서류 마감일까지 제출합니다.
학원비 공제를 빠뜨렸다면 어떻게 하나요?
2026년 지출분은 2027년 5월 31일까지 근로소득 정기신고에 반영할 수 있습니다. 그 뒤에는 해당 연도 경정청구를 진행합니다.
증명서를 냈는데 교육비 세액공제가 0원인 이유는 무엇인가요?
결정세액이 이미 0원이거나, 특별세액공제 합계가 13만 원 미만이어서 표준세액공제 13만 원이 적용됐을 수 있습니다. 아이의 기본공제를 배우자가 받았는지도 확인하세요.
먼저 간소화의 교육비 항목에서 2026년 학원비가 조회되는지 확인하세요. 빠진 금액이 공제 대상이라면 학원에 증명서를 요청해 회사에 제출하면 됩니다.
출처
- 국세청 국세상담센터 — 자주묻는 Q&A 39.교육비세액공제
- 국세청 국세상담센터 — 자주묻는 Q&A 27.신용카드 등 사용액
- 국가법령정보센터 — 소득세법 시행령 제118조의6
- 국가법령정보센터 — 소득세법 시행규칙 제58조
- 국회예산정책처 — 2025년 개정세법 심의 결과 및 주요 내용