초등학생 학원비 2026 연말정산, 피아노·태권도 공제 대상과 서류 확인하기

초등학생 학원비는 2026년 연말정산부터 일정 조건을 충족한 피아노·태권도 수강료도 교육비 세액공제를 받을 수 있습니다. 2026년에 낸 비용을 2027년 1~2월 연말정산에서 신고하며, 아이의 나이·학년과 학원·시설의 교습 조건을 함께 확인해야 합니다.

초등학생 학원비 2026 연말정산 핵심 요약

초등학생 학원비 연말정산 공제 대상

피아노·태권도 학원비가 되는 아이

2026년 12월 31일 현재 9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하인 초등학생이 대상입니다. 둘 중 하나만 해당해도 됩니다. 따라서 초등학교 1학년의 피아노·태권도 수강료는 시설과 교습 조건을 충족하면 공제되며, 9세 미만인 3학년이나 9세인 2학년도 대상이 될 수 있습니다.

2026년 1월 1일 이후 실제 낸 수강료부터 적용합니다. 2025년에 낸 초등학생 예체능 학원비는 이번 공제 대상이 아닙니다.

공제되는 예능학원·체육시설

• 예능학원: 음악·미술·무용 분야 교습과정. 피아노·발레 등이 해당합니다.
• 체육시설: 신고 체육시설업자가 운영하는 태권도장·수영장·체력단련장 등과 국가·지자체·청소년수련시설이 운영하는 체육시설입니다.
• 교습 방식: 월 단위로 주 1회 이상 수업을 받아야 합니다.

공제되지 않는 학원비

• 과목·장소: 영어·수학 등 교과 학원, 바둑학원, 방문 학습지, 백화점 문화센터·사회복지관, 국외 학원, 개인과외는 제외됩니다.
• 교습 방식: 주 1회 미만이거나 일회성인 방학 특강은 제외됩니다.
• 아이의 나이·학년: 9세 이상이면서 초등학교 3학년 이상인 학생과 중고생의 학원비는 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

초등학교에 입학한 해의 1~2월, 입학 전에 낸 학원비는 취학 전 아동 교육비 기준으로 공제됩니다.

학원비 연말정산 공제율과 한도

공제율은 교육비의 15%입니다. 한도는 아이 1명당 연 300만 원으로, 그 아이의 방과후학교비·현장체험학습비 등 다른 초등 교육비와 합산합니다. 별도의 학원비 한도가 생기는 것은 아닙니다.

예를 들어 다른 교육비 지출이 없고 태권도비로 월 15만 원씩 12개월 납부했다면 180만 원의 15%인 27만 원이 세액공제 계산액입니다. 연 300만 원을 납부했다면 최대 계산액은 45만 원입니다.

실제 줄어드는 세금은 결정세액에 따라 달라집니다. 결정세액이 이미 0원이거나 특별세액공제 합계가 13만 원보다 적어 연 13만 원의 표준세액공제가 적용되면 교육비 세액공제 효과는 없습니다.

교육비 조회와 납입증명서 제출 순서

간소화 조회 및 회사 제출

1. 2027년 1월 홈택스 연말정산 간소화에서 아이의 교육비 자료를 조회합니다.
2. 자료가 없으면 다닌 학원이나 태권도장에 교육비납입증명서를 요청합니다.
3. 소득·세액공제신고서의 교육비 칸에 아이와 금액을 입력하고, 필요한 증명서를 첨부해 회사에 제출합니다.

학원 자료는 간소화 서비스에 나타나지 않을 수 있습니다. 카드 영수증·현금영수증·이체내역만으로는 교육비 세액공제 증빙을 대신할 수 없습니다.

교육비납입증명서 발급

교육비납입증명서는 수강한 학원·태권도장에 요청합니다. 국세청의 소득세법 시행규칙 별지 제44호서식을 사용하며, 납부연월·총교육비·장학금 등·공제대상 교육비 부담액과 발급기관·근로자·아이의 정보가 기재됩니다.

누락했을 때 신고

회사 연말정산에서 빠뜨렸다면 2027년 5월 31일까지 종합소득세 확정신고에 반영할 수 있습니다. 그 뒤에는 5년 이내 홈택스에서 경정청구할 수 있습니다.

카드·현금영수증 결제와 공제받는 사람

조건에 맞는 초등 저학년 예체능 학원비를 카드나 현금영수증으로 결제했다면 교육비 세액공제와 신용카드 등 사용액 소득공제를 함께 적용할 수 있습니다. 카드 소득공제는 별도의 적용 요건에 따라 계산됩니다.

• 교육비 세액공제: 아이를 기본공제 대상자로 올린 근로자가 직접 낸 교육비를 공제받습니다. 부부가 아이의 기본공제와 교육비 공제를 나눠 받을 수 없으며, 조부모가 낸 금액도 근로자의 교육비 공제 대상이 아닙니다.
• 카드 소득공제: 사용한 카드 명의자의 공제액으로 계산합니다.

교육비 세액공제 대상이 아닌 9세 이상·초등 3학년 이상 학생이나 중고생의 학원비도 카드·현금영수증으로 결제했다면 신용카드 등 사용액 소득공제 대상이 될 수 있습니다.

자주 묻는 질문

초등학교 1학년 피아노·태권도 학원비도 공제되나요?

네. 2026년 1월 1일 이후 낸 비용 중 정해진 시설에서 월 단위·주 1회 이상 받은 수업료라면 공제 대상입니다.

9세인 초등학교 2학년도 공제 대상인가요?

네. 2026년 12월 31일 기준 ‘9세 미만 또는 초등학교 2학년 이하’이므로 학년 조건에 해당합니다.

영어·수학 학원비도 2026년에 공제되나요?

초등학생의 영어·수학 등 교과 학원비는 이번 예체능 학원비 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

간소화에 학원비가 없으면 카드 영수증을 내면 되나요?

아니요. 다닌 학원·태권도장에서 교육비납입증명서를 받아 공제신고서와 함께 회사에 제출해야 합니다.

2026년 12월에 미리 낸 2027년 1월 수강료는 언제 공제하나요?

교육비는 실제 낸 해를 기준으로 합니다. 2026년 12월에 납부했다면 2026년 귀속 연말정산에 반영합니다.

2027년 1월 간소화에서 아이의 교육비 내역을 확인하고, 빠진 학원비는 납입증명서를 받아 회사에 제출하면 됩니다.

출처

• 국가법령정보센터 — 소득세법 제59조의4
• 국가법령정보센터 — 소득세법 시행령 제118조의6
• 국가법령정보센터 — 조세특례제한법 시행령 제121조의2
• 국세청 국세상담센터 — 자주묻는 Q&A 39.교육비세액공제
• 국세청 국세상담센터 — 교육비 세액공제 증명서류 표